2001 短期借款

短期借款（Short Term Loan 或 Short Term Loans）是指企业根据生产经营的需要，从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款，包括生产周转借款、临时借款等。

2002 存入保证金

存入保证金是指为保证本企业出租或出借的财产能如期完整、无损地收回而向客户收取的一定数量的押金。

2003 拆入资金

拆入资金，是指信托投资公司向银行或其他金融机构借入的资金。拆入资金应按实际借入的金额入账。

2004 向中央银行借款

向中央银行借款的形式有两种，一种是直接借款，也称再贷款;另一种为间接借款，即所谓的再贴现。

2011 同业存放

同业存放，也称同业存款，全称是同业及其金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放是指信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务. 属于对公存款种类，一般情况都会对其进行利率浮动，浮动比例与银行协商。

2012 吸收存放

它核算企业（银行）吸收的除了同业存放款项以外的其他各种存款。

2021 贴现负债

贴现负债是指企业（银行）办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。

2101 交易性金融负债

交易性金融负债，指企业采用短期获利模式进行融资所形成的负债，

2111 专出回购金融资产款

是用于核算企业（金融）按回购协议卖出票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金

2201 应付票据

应付票据是指由出票人出票，并由承兑人允诺在一定时期内支付一定款项的书面证明。

2202 应付账款

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。

2205 预收账款

预收账款（Deposit received）是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。

2211 应付职工薪酬

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

2221 应交税费

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。

2231 应付股利

应付股利是指企业应付给投资者的利润，包括应付国家、其他单位以及个人的投资利润。

2241 其他应付款

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

2251 应付保户红利

应付保户红利，是指金融企业按保险合同约定发生的应付给保户的红利。

2261 应付分保账款

应收分保账款核算企业从事再保险业务应收取的款项，应付分保账款核算企业从事再保险业务应付未付的款项。

2311 代理买卖证券款

代理买卖证券款是指公司接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项，包括公司代理客户认购新股的款项、代理客户领取的现金股利和债券利息，代客户向证券交易所支付的配股款等

2312 代理承销证券款

代理承销证券款是指公司接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。

2313 代理兑付证券款

代理兑付证券款是指公司接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。

2314 代理业务负债

代理业务负债是指公司不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。

2401 预提费用

预提费用指应由受益期分担计入产品成本或商品流通费，而以后月份才实际支付的费 用

2411 预计负债

预计负债是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。

2501 递延收益

递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用。

2601 长期借款

长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。

2602 长期债券

长期债券是发行者为筹集长期资金而发行的债券。

2701 未到期责任准备金

未到期责任准备金指公司一年以内的财产险、意外伤害险、健康险业务按规定从本期保险责任尚未到期，应属于下一年度的部分保险费中提取出来形成的准备金。

2702 保险责任准备金

保险责任准备金，是指保险公司为了承担未到期责任和处理未决赔款而从保险费收入中提存的一种资金准备。

2711 保户储金

保户储金，是指保险公司以储金利息作为保费的保险业务，收到保户缴存的储金。

2721 独立账户负债

独立账户负债，指保险公司对投资连结保险提取的单位准备金和投资账户负债。

2801 长期应付款

长期应付款是指外贸企业在发生补偿贸易时应付引进国外设备价款和融资租入固定资产时而发生的应付租赁费等。

2802 未确认融资费用

未确认融资费用账户所反映的内容，是融资租入资产（如固定资产、无形资产）或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，

2811 专项应付款

专项应付款是企业的专项资金对外发生的各种应付和暂收款项。

2901 递延所得税负债

递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。