风险控制目标
企业的风险控制有很多功能 ("风险功能"),可确定、管理特定风险,每种风险功能容量不同,与其他风险功能互动也不同。风险管理的核心是提高容量、协调性,整合产出,提供整体股东风险,提高企业应对风险的能力。
典型的风险功能
大企业的风险功能包括:
战略计划 - 发现外部威胁、竞争机会,以及战略方法
市场营销 - 了解目标客户,保障产品和服务符合客户需求
供应链管理 - 优化供应商与企业的协同,降低由收到订单到交付的资金及时间成本
合规伦理 - 监督符合行为习惯,直接调查欺诈
财务和金融合规 - 根据《萨班斯奥克斯利法案》第302和404部分:评估,确定金融报告风险
法律 - 管理纠纷、分析潜在法律潮流
保险 - 保障企业购买了恰当保险
财产 - 保障拥有足够现金流,管理进出口商品定价风险
流程质量保障 - 保障流程产出符合要求
流程管理 - 保障日常运营中的障碍消除
信贷 - 保障客户所有信贷能否支付
客户服务 - 保障客户诉求及时处理,根源问题进行报告,获得解决
内审 - 评估上述风险解决的有效性
风险控制常遇到的挑战
很多咨询公司有关于风险控制的咨询。Common topics and challenges include:
确定领导层支持风险控制
建立通用语言、术语
建立企业的风险偏好 (包括可采纳和不可采纳的冒险)
把所有可能风险归纳入"风险库".
把风险进行评级,包括每种功能的风险进行评级
建立风险委员会或首席风险官(CRO)协调每种风险功能
建立特定风险、反应的负责人
计算风险管理过程中的投入、产出
开展行动计划,保障风险适当处理
针对特殊固定,开展特殊计划
监督弥补风险流程的有效性
保证内审、咨询团队和其他评估团队能加入工作
用技术保障第三方和远程员工可以加入
内审角色
Template:财务 除了信息科技审计,内部审计在评估风险中非常重要,对于企业持续改进也很重要。为了保证其独立性、目标明确性,内审的专业标准指出,该机构不能直接负责管理风险决策,或者风险管理机构。
内审一般为公司做年度风险报告,对下一年的审计风险进行计划。计划适时更新,一般需评估不同的风险(战略计划、竞争标杆、SOX从上而下风险评估),考虑前期审计,与上层管理进行面谈。是为发现、优先、管理风险审计项目而设立。
实施风险控制项目
实用工具
会计科目汇编
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
个人所得税
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
工资,薪金所得计算
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
劳务报酬所得计算
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
印花计算税
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
税款滞纳金计算
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
金额大小写转换
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
按揭计算器(车贷房贷)
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
发票查询
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
应税货物或劳务
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
应税服务
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
车船税
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
房屋出租税收
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
社保费
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
滞纳金计算
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。